Capital Gain. BREAKING DOWN Capital Gain. Et kapital tap er pådratt når det er en nedgang i kapitalverdien i forhold til en eiendels salgspris. Mens kapitalgevinster generelt er knyttet til aksjer og midler på grunn av deres iboende prisvolatilitet, en kapital Gevinsten kan oppstå ved eventuell sikkerhet som selges til en pris som er høyere enn kjøpesummen som ble betalt for det. Realiserte gevinst og tap oppstår når en eiendel selges og utløser en skattepliktig hendelse Urealiserte gevinster og tap, noen ganger referert til som papirgevinster og tap, reflekterer en økning eller reduksjon i en investering s verdi, men har ennå ikke utløst en skattebar hendelse. Taks Konsekvenser av kapitalgevinster og tap. Taksbevisste investeringsforvaltere bør bestemme en urealisert akkumulert kapitalgevinst som er uttrykt som en prosentandel av sine netto eiendeler, før du investerer i et fond med en betydelig urealisert kapitalgevinstkomponent. Denne omstendigheten er referert til som en fondets kapitalgevinster Osure Når det er fordelt på et fond, er kapitalgevinst en skattepliktig forpliktelse for fondets investorer. Kortfristede gevinster oppstår på verdipapirer som holdes for ett år eller mindre. Disse gevinster belastes som ordinær inntekt basert på den enkeltes skattemessige status og justert bruttoinntekter Langsiktig kapitalgevinster beskattes vanligvis til lavere rente enn vanlig inntekt. Den langsiktige kapitalgevinssatsen er 20 i den høyeste skattekonsollen. De fleste skattebetalere kvalifiserer for en 15 langsiktig kapitalgevinst skattesats. Men skattebetalere i 10 og 15 skattesamlinger ville betale en 0 langsiktig kapitalgevinst skattesats. Kapitalgevinster Utdelinger ved Mutual Funds. Mutualfond som har akkumulert realiserte kapitalgevinster i løpet av året, må distribuere disse gevinster til aksjonærer. Mange verdipapirfond fordeler kapitalgevinster rett før slutten av kalenderåret. Andelshavere som har rekord som fondets tidligere utbyttedato, mottar fondets gevinstfordeling. Personer som mottar distribusjonen får 10 99-DIV-skjema som angir størrelsen på kapitalgevinsten og hvor mye som vurderes på kort og lang sikt Når et aksjefond lager en kapitalgevinst eller utbyttefordeling, faller nettoværdien NAV med fordelingen av A-kapital gevinstfordeling påvirker ikke fondets totale avkastning. Som med hvilken som helst type investering, når du innser en gevinst, anses den som inntekt. Inntekt er skattlagt av staten. Hvor mye skatt vil du til slutt komme til å betale og når du skal betale disse skattene vil variere avhengig av hvilken type opsjoner du tilbys, og reglene knyttet til disse opsjonene. Det er to grunntyper av opsjoner, pluss en under vurdering i kongressen. En incentiv aksjeopsjon ISO tilbyr fortrinnsrett skattebehandling og må overholde spesielle forhold fremsatt av Internal Revenue Service Denne typen aksjeopsjon tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt selges, eller langsiktige kapitalgevinster skatt betales basert på gevinster fortjent forskjellen mellom salgspris og kjøpesum. Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle skattesatser. Langsiktig kapitalgevinstskatt er 20 prosent og gjelder hvis den ansatte har aksjene i minst ett år etter utøvelsen og to år etter tilskudd. Kortsiktig kapitalgevinst skatt er den samme som den ordinære skattesatsen, som varierer fra 28 til 39 6 prosent. Taksimplikasjoner av tre typer aksjer Options. Super stock option. Employee øvelser opsjoner. Ordinær inntektsskatt 28 - 39 6.Employer får skattefradrag. Taksavdrag på ansatt øvelse. Taksavdrag på ansatt øvelse. Arbeidsgiver selger opsjoner etter 1 år eller mer. Langsiktig kapital gevinst skatt ved 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20.Okvalifiserte aksjeopsjoner NQSOs mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling Således, når en ansatt kjøper aksjer ved å utnytte opsjoner, vil han eller hun betale den vanlig inntektsskattesats på spredningen mellom det som ble betalt for aksjene og markedsprisen på tidspunktet for utøvelsen Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når ansatte utnytter sine opsjoner. Derfor utvider arbeidsgivere ofte NQSOs til ansatte som ikke er ledere. Taksjer på 1.000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje. Kilden antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en aksjekurs på 10 per aksje En har incentivaksjoner, mens den andre har NQSOs Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje Arbeidstakeren med ISOs betaler ingen skatt på utøvelse, men 4.000 i gevinster skatt når aksjene selges. Ansatt med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 på utøvelse av opsjonene, og ytterligere 2.000 i gevinster skatt når aksjene er så Ld. Penaliteter for å selge ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISO-ene er å belønne ansattes eierskap. Derfor kan en ISO bli diskvalifisert - det vil si bli et ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom den ansatte selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjon Dette innebærer at arbeidstakeren vil betale vanlig inntektsskatt på 28 til 39 6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinstskatt på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og lagerplaner I tillegg til alternativene diskutert ovenfor tilbyr enkelte offentlige selskaper § 423 ESPP-ansattes aksjekjøpsplaner. Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en diskontert pris opptil 15 prosent og motta fortrinnsrett skattebehandling på gevinster som oppnås når aksjen senere selges. Mange selskaper også tilby aksjer som en del av en 401 k pensjonsplan Disse planene tillater ansatte å sette bort penger for pensjonering og ikke bli beskattet på denne inntekt før etter pensjonering. Noen empl Oyers tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderens bidrag til en 401 k med aksjeselskap. Samtidig kan aksjeselskap også kjøpes med penger investert av medarbeider i et 401 k pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. Spesielle skattehensyn for personer med store gevinster Alternativ Minimumskatt AMT kan gjelde i tilfeller der en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivopties. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for Ta kontakt med din personlige finansrådgiver. Flere og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, bidragsyter. Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En personalopsjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Derfor har disse planene har lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre feiler noen fortsatt å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes aksje. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en Medarbeidsopsjon En ansattopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i selskapsbeholdningen til en fast pris i en begrenset periode Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Non-kvalifisert aksje opsjoner avviker fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOer til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte mer spesifikt, ledere i selskapet Dernest gir ikke-kvalifiserte alternativer ikke spesiell føderal skatt behandling, mens opsjonsopsjoner blir gitt gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kjent som inntjeningsplanen når de utnytter opsjonene. Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene er gitt og lister datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dato vil 200 aksjer vekte den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt Året etter, er det 200 andre aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en n utløpsdato På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og betalbar skatt på kontrakten. Tilbudet beregnes ved å trekke utløsningskursen fra markedsprisen på Selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Innenriksregnskapet har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale voldsom skatt på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjonsopsjoner avhenger av typen av opsjon eid. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke en skattepliktig hendelse. Taksjon begynner på treningstidspunktet Kjøpselementet til et ikke-kvalifisert aksjeopsjon er ulemper edered kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser For eksempel, hvis en ansatt er gitt 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for trening 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinster eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis arbeidstakeren bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, vil salget bli rapportert som langsiktig gevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpet av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Dersom aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles gjenstandsdelen som vanlig inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er æret beholdninger må holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges til to år etter tildelingsdato. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 innvilget. Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008. Bør han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjen ikke bli solgt før 1. juni 2009. Andre overveielser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som skal gjøres En annen Hovedaspektet ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil få på samlet aktivaallokering. For en investeringsplan å lykkes, må aktiva være behørig diversifisert. En ansatt bør være skeptisk til konsentrert Posisjoner på selskapets aksjer De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på den overordnede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell og eller skattespesialist for å fastslå den beste utførelsesplanen for porteføljen. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av paien. I praksis, men , innløsning og beskatning av disse instrumentene kan være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner. Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten Venter unti Jeg selger kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. Det maksimale beløpet som USA kan låne Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. Renten der en Innskyterinstitusjon gir midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En amerikansk kongres vedtok i 1933 som bankloven, som forbudt kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til enhver jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske Bureau of Labor. The valuta forkortelse eller valutasymbol for den indiske rupee INR, valutaen i India Rupee er består av 1.
No comments:
Post a Comment